Новая квартира и поход в налоговую за вычетами

[Лаврентий 126]

Первоначально нужно взять с работы справку 2НДФЛ, оригиналы всех документов (Договор, все расписки, чеки и т.д.), так же копии этих документов, и прийти в налоговую (не забудьте сбер. книжку). Там заполняется налоговая декларация и налоговый вычет (мне в налоговой помогли все это заполнить за 250р.). И в течении 3 месяцев вам на счет перечисляется сумма денег. Возвращается 13 % от суммы не более 2 млн. руб. И перечисляется только от суммы которую Вы уже реально заплатили, т.е. если покупаете в рассрочку, то получите 13 % от суммы которую уже внесли продавцу. И еще, сумма вычета не может превышать сумму налогов, которую вы уже перечислили за учетный период в налоговую (по справке 2НДФЛ). У меня выплаченных государству налогов было мало, за год в районе 30000р., так что мне эту сумму (30000р.) перечисли, а остальное можно было получить двумя способами: или в следующем году повторять всю процедуру с декларациями и стояниями в очередях в налоговой (но тогда один раз, но крупная сумма), или взять справку из налоговой, предоставить на работу и тогда по месту работы не вычитают подоходный налог.

В принципе так оно и есть..

Со всеми копиями доков в окошко. Тока сберкнижку я приносил потом, после их звонка мне. Сообщили что моя декларация готова, и они готовы к переводу денег. Я пришёл со сберкнижкой и заполнил ещё одно дополнительное заявления на выдачу денег.

Декларация проверяется ТРИ месяца максимум, а деньги поступают на счёт в течении 2-3-х недель, как они сказали так и произошло. Ну соответственно сумма вычета тока за учётный период, т.е. в моём случае это 2008, 2009, 2010, 2011г.г. Сумму за учётный период мне выплатили ровно ту которую согласно справки 2-ндфл мне удержали за отчётный период. Теперь будут выплачивать таким макаром все 200тыс.р. в течении следующих лет, если закон не изменился, а то может и сразу усе.

[Mihi 0]

elenapav, старик, большое спасибо за инфу! Многие моменты прояснились, а том меня тут запутали было. А налоговая - по месту прописки? То есть, если прописался в Молодежном, то в Пушкине в налоговую идти?

[Timka 0]

"Предприниматель без образования юридического лица. ПБОЮЛ", 2009, N 1

 

ИНСТРУКЦИЯ ПО ПОЛУЧЕНИЮ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПРИ ИПОТЕКЕ

 

Далеко не каждый покупатель недвижимости по ипотеке знает, что после покупки "заветных" метров он может вернуть определенную сумму денег с помощью имущественного налогового вычета. Такую возможность ему дает государство, в какой-то мере стимулируя его приобрести собственное жилье. И далеко не все, кто знают про налоговый вычет, пользуются своим правом. Поскольку им кажется, что процедура эта долгая и утомительная. Действительно, определенная специфика и сложности при получении вычета присутствуют, однако, вооружившись нашими рекомендациями, вы получите его без особых затруднений.

 

Шаг 1. За что можно вернуть деньги?

 

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется лицу при строительстве или приобретении жилья. Законодатели установили закрытый перечень имущественных объектов, на которые можно получить вычет. К ним относятся только жилые дома, квартиры, комнаты, а также доли в них. Обратите внимание, что на объекты, которые не упомянуты в данной норме, вычет предоставлен не будет (Письма ФНС России от 15.01.2007 N 04-2-02/19@, от 20.06.2006 N 04-2-03/129@). Так, не подпадают под вычет жилые строения, сараи, гаражи и т.п. А вот суммы расходов на приобретение не завершенного строительством жилого дома учесть в составе имущественного налогового вычета можно (Письмо Минфина России от 24 июня 2008 г. N 03-04-07-01/102).

Интересно, что налоговая инспекция далеко не на каждую покупку доли в доме/квартире даст вычет. По мнению налоговиков, такое право имеют только граждане, подтвердившие, что доля является отдельным жилым помещением с отдельным входом. А подтвердить это можно зарегистрированным в региональном Управлении федеральной регистрационной службы договором о приобретении доли в жилом доме, а также планом бюро технической инвентаризации (БТИ), подтверждающим, что доля является отдельным жилым помещением (Письмо ФНС России от 24.10.2007 N 04-2-03/003055).

 

Шаг 2. На какую сумму можно рассчитывать?

 

Некоторые не понимают сути имущественного вычета. Дело в том, что вернуть вы можете только реально поступившие в бюджет деньги, то есть налог, уплаченный в период, в котором вы претендуете на вычет, а не 13% от стоимости квартиры, приобретенной по ипотечному договору.

Следовательно, граждане, которые получали зарплату "в конвертах" или не работали в год приобретения жилья, имущественного вычета не получат. Следует иметь в виду, что право на вычет на предыдущие налоговые периоды не распространяется. Кроме того, по существующим правилам получить имущественный вычет вы вправе лишь один раз в жизни. Однако срока давности на получение вычета нет, можно обращаться с заявлением в любое время.

На какую сумму можно рассчитывать? После недавно внесенных изменений ст. 220 Налогового кодекса говорит о том, что налогоплательщики, которые приобрели жилье, имеют право получить налоговый вычет на сумму до двух миллионов рублей. Но это не значит, что государство вам вернет два миллиона рублей. Покупатель ипотечной квартиры имеет право на возврат лишь максимум 260 000 руб. (13% x 2 000 000 руб.). Если же квартира стоила менее двух миллионов, то сумма, соответственно, будет меньше. Если дороже, то сумма вычета останется прежней.

Многие не знают, что при покупке квартиры или дома с помощью ипотечного кредита в сумму, предъявляемую к вычету, можно включить не только стоимость жилья, но и расходы на проценты по кредиту. Причем ограничение в размере двух миллионов рублей на сумму ипотечных процентов не распространяется - их можно учесть в полном объеме.

Отметим, что вычет в размере расходов на уплату процентов будет предоставлен только в случае целевого кредита. Другими словами, в договоре обязательно должно быть указано, что кредит выдан именно на приобретение жилья. Об этом сказано в Письме Минфина России от 30.11.2006 N 03-05-01-05/264).

 

Шаг 3. Кто имеет право на вычет?

 

Каждый ли гражданин, купивший квартиру по ипотеке, имеет право на имущественный налоговый вычет? Нет, ведь это должно быть физическое лицо, которое получает доходы и уплачивает с них НДФЛ. А как тогда быть индивидуальному предпринимателю? Если он уплачивает НДФЛ по ставке 13%, жилье принадлежит ему на праве собственности и не связано с ведением предпринимательской деятельности, он также имеет право на вычет. Обратите внимание: индивидуальный предприниматель, перешедший на уплату ЕНВД или "упрощенки", освобожден от уплаты НДФЛ в отношении доходов, полученных от осуществления им предпринимательской деятельности.

Если же оплата покупки жилья была произведена за счет средств работодателя (иных лиц), материнского капитала и бюджетных средств, а также если договор купли-продажи был заключен с взаимозависимым лицом, то право на вычет у вас не возникнет.

 

Справка. Взаимозависимыми признаются физические лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц (ст. 20 НК РФ). К ним относятся граждане, состоящие в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, попечителя и опекаемого. А также если одно физическое лицо подчиняется другому по должностному положению. Признать лица взаимозависимыми может только суд, причем и по иным основаниям, если отношения между ними могли повлиять на результаты сделки.

 

Следует иметь в виду, что взаимозависимость не всегда исключает получение вычета. Если отношения между лицами не оказали влияния на условия и экономические результаты заключенной сделки купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей), инспекция в вычете не откажет. Но если цена сделки существенно отклоняется от среднерыночной или продавец сохраняет за собой право пользования жильем, являющимся предметом сделки, вычета не будет. Об этом говорится в Письме ФНС России от 21.09.2005 N 04-2-02/378@.

 

Шаг 4. Выбираем, как получить вычет

 

Шаг 4.1. Деньги на руки через налоговую

 

Получить вычет можно двумя способами: через налоговую инспекцию либо по месту работы. В первом случае в налоговую инспекцию по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за отчетным, необходимо подать следующий пакет документов:

1. Декларацию по налогу на доходы физических лиц за прошлый год.

2. Заявление в ИФНС с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет и заявление с просьбой возвратить уплаченный НДФЛ из бюджета. В заявлении индивидуальный предприниматель должен указать:

- свои паспортные данные, место проживания, контактные телефоны;

- основания получения имущественного налогового вычета (покупка квартиры);

- сумму, на которую он претендует;

- перечислить прилагаемые к заявлению документы;

- а также указать номер банковского счета, на который следует перечислить сумму, причитающуюся к возврату.

Образцы заявлений см. в примере 1.

 

Пример 1.

 

В Инспекцию ФНС России по г. Москве N 7

от Васильевой Тамары Михайловны

ИНН: 773002115730

паспорт: серия 45 00 654336, выдан п/с N 1 Тверского

района УВД ЦАО г. Москвы

дата выдачи: 20.06.2002,

проживающей по адресу: 127006, г. Москва,

ул. Новослободская, д. 36, кв. 14

телефоны: дом. (499) 972-22-11, моб. 8 (916) 110-00-00

 

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета

 

Прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет в соответствии с нормами ст. 220 Налогового кодекса в размере 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч) руб., направленных на приобретение квартиры, расположенной по адресу: г. Москва, ул. Большая Пироговская, д. 6, стр. 2, кв. 2.

К заявлению прилагаю документы, подтверждающие право на вычет (копия договора купли-продажи квартиры; копия свидетельства о государственной регистрации права собственности; акт приема-передачи квартиры; расписка о получении денежных средств продавцом).

 

21 января 2009 г. Васильева

 

В Инспекцию ФНС России по г. Москве N 7

от Васильевой Тамары Михайловны

ИНН: 773002115730

паспорт: серия 45 00 654336, выдан п/с N 1

Тверского района УВД ЦАО г. Москвы

дата выдачи: 20.06.2002,

проживающей по адресу: 127006, г. Москва,

ул. Новослободская, д. 36, кв. 14

телефоны: дом. (499) 972-22-11,

моб. 8(916)110-00-00

 

Заявление о возврате излишне уплаченного налога

 

В соответствии с п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2008 г. налога на доходы физических лиц в сумме 93 600 (Девяносто три тысячи шестьсот) руб.

Причитающуюся к возврату сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

ЗАО КБ "Сити-банк"

р/с 30101810300000000202 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России

БИК 044525202

ИНН 7710401987

КПП 775001001

Лицевой счет N 40817.810.4.2201.1173021

 

21 января 2009 г. Васильева

 

3. Копии документов, подтверждающих право собственности на купленную по ипотеке недвижимость. Если вы приобрели квартиру в строящемся доме, то в инспекцию необходимо подать договор о приобретении квартиры или договор на право приобретения квартиры в строящемся доме и акт о передаче квартиры. Если квартира уже оформлена в собственность, то необходимо подать копию свидетельства о регистрации права собственности на нее. Об этом говорится в Письмах Минфина России от 25.12.2007 N 03-04-05-01/428 и УФНС России по г. Москве от 15.02.2008 N 28-10/015435@.

4. Копии платежных документов, подтверждающих произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, товарные и кассовые чеки, акты приемки-передачи о закупке материалов).

Какие расходы учитываются при приобретении жилья? Если речь идет о доме либо доле в нем, то в расходы включаются затраты:

- на разработку проектно-сметной документации;

- на приобретение строительных и отделочных материалов;

- на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;

- расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

- на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Если же речь идет о квартире, комнате или доле в них, то в расходы включаются:

- расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;

- на приобретение отделочных материалов;

- на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

Помните, что учесть перечисленные выше расходы можно только в случае правильного оформления договора. Во-первых, кредит обязательно должен быть целевым и в договоре должно быть указано, на что направляются средства (приобретение квартиры и отделка). Во-вторых, в договоре купли-продажи квартиры/дома обязательно должно быть указано, что приобретается право на квартиру без отделки или не завершенный строительством жилой дом. В этом случае расходы на достройку и отделку приобретенного дома, квартиры, комнаты будут приняты к вычету.

В-третьих, обязательно указывайте в договоре все элементы ремонтно-отделочных работ. По мнению налоговиков, нельзя учесть в расходах затраты на перепланировку и реконструкцию помещения, на покупку сантехники и иного оборудования (Письма Минфина России от 28.04.2008 N 03-04-05-01/139, ФНС России от 18.04.2006 N 04-2-02/301@). Следует избегать слова "улучшение" жилища, а ремонт и отделка, напротив, в договоре должны быть указаны.

5. В некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать оригинал справки по форме 2-НДФЛ от работодателя с подтверждением полученных доходов и уплаченного с них налога.

6. Если вы хотите получить и вычет на уплаченные проценты, то помимо копии кредитного договора и копии графика погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору следует запросить у банка заверенную руководителем отдела справку, в которой должны быть указаны: дата погашения кредита, сумма частичного погашения по кредиту и сумма погашенных процентов за пользование кредитом в отчетном налоговом периоде (Письмо УФНС России по г. Москве от 29.12.2007 N 28-10/125911). Если договор заключен в условных единицах, то в справке необходимо указать и сумму в валюте, и сумму в рублях по курсу Центробанка РФ.

Отметим также, что в зависимости от ситуации перечень документов может быть дополнен. Например, если подаете их не вы лично, а ваш представитель, то необходима будет еще и доверенность на представителя.

Копии всех перечисленных документов необходимо представить в налоговую инспекцию с оригиналами так, чтобы инспектор смог проверить их соответствие. Налоговый кодекс ограничивает срок камеральной проверки документов тремя месяцами и еще месяц дает на перечисление денег из бюджета. Когда перечисление на счет налогоплательщика сделано, инспекция высылает ему уведомление об этом.

Как видим, получить на руки вычет вы сможете не позднее чем через четыре месяца после представления документов в налоговую инспекцию. Если сумма уплаченного за год налога окажется меньше той, которую вы планируете вернуть, то через год придется повторить всю рассмотренную процедуру, т.е. подать документы в налоговую инспекцию.

 

Шаг 4.2. "Минус" налог через работу

 

Второй способ - менее хлопотный - получить налоговый вычет по месту работы. В этом случае не придется заполнять налоговую декларацию по НДФЛ. Однако посещения налоговой инспекции не избежать - необходимо получить уведомление с подтверждением права на вычет. Поэтому собрать все вышеперечисленные документы нужно будет и в этом случае, а в заявлении попросить подтвердить налоговый вычет (образец заявления см. в примере 2).

 

Пример 2.

 

В Инспекцию ФНС России по г. Москве N 12

от Курпатова Константина Анатольевича

паспорт: 45 01 4450400, выданный паспортным

столом N 1 ОВД "Ясенево" г. Москвы

Дата выдачи: 20.02.2002,

проживающего по адресу: 117574, г. Москва,

ул. Проезд Одоевского, д. 3, корп. 6, кв. 621

телефон: (495) 432-00-98

ИНН: 772805011514

 

Заявление о подтверждении налоговым органом права

на имущественный налоговый вычет

 

Я, Курпатов Константин Анатольевич, в соответствии с положениями пп. 2 п. 1, а также п. п. 2 и 3 ст. 220 Налогового кодекса, прошу подтвердить мое право на имущественный налоговый вычет по доходам 2009 г. по суммам, затраченным на приобретение квартиры, находящейся по адресу: 142114, Московская область, Подольский район, г. Подольск, ул. Гайдара, д. 3, кв. 11 в размере 96 000 (Девяноста шести тысяч) руб. и выдать соответствующее уведомление для представления его налоговому агенту ЗАО "Сделай Сам", ИНН 7723125510, КПП 72801001.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие мое право на вычет:

1) копию договора купли-продажи указанной квартиры;

2) копию свидетельства о праве собственности на квартиру;

3) копию акта приема-передачи квартиры, в котором есть расписка о передаче денег продавцу квартиры.

 

2 февраля 2009 г. Курпатов

 

Приятное отличие от предыдущего способа - сокращенный срок камеральной проверки ваших документов. Инспектор обязан это сделать всего за 30 дней. Приняв положительное решение по заявлению, налоговик выдаст уведомление, которое необходимо будет отнести в бухгалтерию по месту работы. Вместе с уведомлением следует написать заявление на имя руководителя организации с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет. Если вы совмещаете несколько мест работы, заключив трудовой договор, то получить вычет можно по любому из них. А если вы успеваете оформить документы под конец года, до момента начисления зарплаты за декабрь, то вычет вам вернут за весь год полностью.

Получив заявление и уведомление, бухгалтерия должна перечислить работнику сумму удержанного за этот год налога на доходы физических лиц и в дальнейшем не начислять НДФЛ на зарплату и все остальные начисления (премии, бонусы, гонорары, компенсации и т.п.) до тех пор, пока сумма уплаченного налога не будет полностью возмещена.

А как быть, если налоговый вычет не был возвращен полностью в этом году? Остаток переходит на следующие годы, но не автоматически. Для его переноса на следующий год вам придется еще раз сходить в налоговую инспекцию и получить уведомление из ИФНС.

 

С.Ларина

Юрист,

налоговый консультант

Подписано в печать

24.12.2008

 

 

 

 

[Ella_Sh 1]

Вопрос:

допустим, квартира куплена в августе 2010г., собственность оформлена тогда же. При оформлении налогового вычета будет учтен доход за весь 2010г? или за период август-декабрь? или надо после покупки квартиры отработать год,а потом по его результатам получать вычет?

Изменено 27 августа, 2010 пользователем Ella_Sh

[Olena 96]

Ella_Sh август-декабрь этого года будет учтен, и последующие годы.

 

Если получать вычет на работе, то все равно когда подавать документы в налоговую - при получении положительного решения налоговой работа выдаст сразу (в следующую зарплату, наверное) все, что накопилось с момента регистрации права собственности, а потом не будут вычитать налоги в каждую следующую зарплату, пока не скомпенсируется вся сумма вычета. Только каждый год заново надо бумажчи подавать в налоговую, если я правильно помню.

 

А если получать вычет через налоговую, то бумажки подавать туда надо в начале года - до апреля, что ли, точно не помню. И сумма взятого с нас за этот год (за те месяцы, когда уже было право собственности) налога будет возвращена в конце года целиком - и так каждый год, пока не закончится общая сумма причитающегося покупателю жилья вычета.

[Dolce 1 492]

Если квартира покупалась без взятия кредитов и ипотек, а на собственные средства, то налог вообще вернуть нельзя?

[Olena 96]

Dolce - насколько я понимаю, налог возвращается по факту приобретения жилья. А кредиты и ипотеки влияют только на размер вычета - если на собственные средства, то ограничена сумма с которой делается вычет - сколько бы жилье ни стоило, вычет идет не более чем с 2млн. А если кредит-ипотека, то там нету ограничения на заемные средства, если я правильно помню. У меня без кредитов, так что подробно интересовалась только своей схемой.

Вернуть нельзя если официально не работаешь и не платишь налоги - потому что возвращается только то, что вычли бы из твоей официальной зарплаты в виде налогов. Допустим если пенсионер не работает - он налогов не платит, и, соответственно, вычитать не из чего. Ну или инвалид, или ребенок, на которого купили жилье.

По этой же причине может быть неполностью возвращен максимальный вычет - если за время, оставшееся до пенсии, не хватит возвращенного налога с официальной зарплаты на полную сумму возможного вычета.

[Dolce 1 492]

Olena, спасибо большое за помощь!

До пенсии мне еще далеко, надеюсь успею. А вот в год покупки квартиры я находилась в отпуске по уходу за ребенком, т.е. налоги никакие не платила. Возвращать налог, на сколько я поняла, можно не с момента покупки квартиры, а с момента сдачи дома, если на момент покупки дом еще не сдан. Это так?

[Olena 96]

Если на момент покупки дом еще не сдан (и свидетельства о праве собственности нет) - насколько я поняла, вопрос с вычетом зависит от формулировок в договоре покупки. В посте Timka на предыдущей странице подробно про всю процедуру расписано, и там есть такое:

Если же речь идет о квартире, комнате или доле в них, то в расходы включаются: - расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме; - на приобретение отделочных материалов; - на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты. Помните, что учесть перечисленные выше расходы можно только в случае правильного оформления договора. Во-первых, кредит обязательно должен быть целевым и в договоре должно быть указано, на что направляются средства (приобретение квартиры и отделка). Во-вторых, в договоре купли-продажи квартиры/дома обязательно должно быть указано, что приобретается право на квартиру без отделки или не завершенный строительством жилой дом. В этом случае расходы на достройку и отделку приобретенного дома, квартиры, комнаты будут приняты к вычету.

А вообще лучше найти телефон своей налоговой и проконсультироваться у них по своему конкретному случаю - или даже сходить к ним на консультацию лично.

У нас первым делом спросили свидетельство о праве собственности, потом договор купли-продажи, и платежный документ (кассовый чек), потом обнаружив в платежном документе фразу, что это платеж по предварительному договору, потребовали тот редварительный договор, по которому мы платили. Ну и так далее - у каждого могут быть свои подробности, которые только специалист определит, причем желательно специалист из того отделения, где будет рассматриваться вопрос.

[Dmity-otd 1 511]

тоесть получается чем выше официальная заработная плата, тем выше выплаты?

[Olena 96]

Dmity-otd - чем больше официальная зарплата, тем больше ежемесячные/ежегодные выплаты и тем быстрее будет выплачена вся причитающаяся покупателю жилья сумма вычета. Но общий размер налогового вычета не зависит от размера зарплаты, а определяется только стоимостью жилья (и не может быть больше 13% от 2млн руб, если покупка без кредитов-ипотек).

[Timka 0]

Кстати, если квартира приобретена в ипотеку, то последующие два(по моему) года можно вернуть 13% с ПРОЦЕНТОВ выплаченных Банку. Я получала с прошлой квартиры. Взяла справку из Банка за первый год выплат, где прописано, сколько я заплатила и сколько из них % и от суммы % мне вернули 13%, потом еще через год так же. Я об этом не знала, мне в аудиторской фирме подсказали. Я оформляла все через нее.

[Juliа 367]

Olena, подскажите, пожалуйста, можно ли при оформлении налогового вычета для наших квартир учесть стоимость хотя бы некоторых стройматериалов, использованных для отделки?

[mazhorov 2]

Olena, подскажите, пожалуйста, можно ли при оформлении налогового вычета для наших квартир учесть стоимость хотя бы некоторых стройматериалов, использованных для отделки?

Если суммарная стоимость квартиры и средств, потраченных на ремонт не более 2 млн. руб., то можно (изменения 2010г.), необходимо при оформлении декларации 3-НДФЛ предоставить чеки + в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира без финишной отделки (ну или перечислено с чем сдается: как в нашем случае).

[Juliа 367]

mazhorov, спасибо! Интересно, как они будут определять, что из чеков учитывать, а что нет? Ведь там не все виды материалов проходят, а покупаем все вместе.